IRS 세금 양식 1099 및 귀하의 중개 회사

IRS (Internal Revenue Service) 양식 1099는 주요 연방 세금보고 서류입니다. 은행, 중개 회사 및 뮤추얼 펀드 회사는 Form 1099를 사용하여 배당금 및이자 등 고객이받은 소득을보고하는 금융 서비스 회사 중 하나입니다. 2011 년 과세 이후, 증권 거래위원회는 증권 회사가 매매세의 세금 기준 (즉, 조정 된 구매 가격)을 확인할 수있는 경우 고객의 자본 이득 소득을보고합니다. 이전 년도에는 매출 총액 만 포함되었습니다.

은행 및 뮤추얼 펀드 회사는 일반적으로 1 월 중순까지 양식 1099를 고객에게 발행하지만, 중개 회사는 보통 법으로 정한 2 월 중순 기한까지 소요됩니다. 그러나이 기한은 중개 회사가 발행하는 각 양식 1099가 이번까지 최종적이고 완전히 정확하다는 것을 보증 할 필요가 없으므로 크게 환상적입니다. 브로커 회사가 4 월 15 일 이후에도 동일한 과세 기간에 한 번 이상 고객의 Form 1099를 수정하여 소득세 환급을 완료하는 데 어려움을 겪게되는 경우가 일반적입니다.

중개 회사는 일반적으로 1099 건의 수정이보고 대상 증권의 발행자 또는 고객의 중개 계좌에 보유 된 뮤추얼 펀드의 수정 된 데이터 피드로 인해 발생한다고 주장합니다. 그러나 위에서 언급 한 바와 같이 뮤추얼 펀드 회사는 일반적으로 동일한 발행사의 유가 증권을 보유하고 있음에도 불구하고 Form 1099를 1 개월 전부터 발행하고 거의 수정하지 않습니다.

또한, 증권 회사가 Form 1099에 자본 이득 (및 손실)을보고한다는 새로운 요구 사항은 완전히 이행되지 않았습니다. 동일한 회사를 통해 이론적으로 구매 한 모든 유가 증권의 손익 데이터는 Form 1099에보고해야하지만 그렇지 않은 경우가 많습니다.

정확하고 최종적인 Forms 1099를시기 적절하게 발행하는 중개 회사의 문제는 재무 고문 및 영업 보조가 고객 만족에 영향을 미치는 모든 요소를 ​​통제하지 못하는 사례의 예입니다.대신 중개 운영이나 정보 기술과 같은 회사의 다른 기능 영역에서 제공하는 서비스 품질에 크게 의존합니다.