작가를위한 세금 공제 팁

4 월 15 일이 가까워지고 책을 저술 할 때 세금을 부과 할 때가되면 공제에 대해 더 많이 알수록 좋습니다. 물론, 펜, 컴퓨터 프린터 잉크 및 용지는 세금 공제가 가능합니다. 그러나 책 저자 세금 공제에 대한 다음 세부 정보 및 팁에서 새로운 것을 배울 수 있습니다.

("저자"로 세금을 신청 한 적이 한번도 없었지만 취미로는 귀하의 작문이 비즈니스로 적합한 지 여부를 먼저 확인하십시오.)

물론 IRS의 일반적인 기록 관리 규칙이 여기에 적용됩니다.

영수증을 저장하고, 식사 또는 행사에 참석 한 손님의 이름을 기록하고, 비용의 사업 목적을 분명히 밝히고 유료 세금 신고자에게 가정을 다시 확인하십시오. 그렇게하면 국세청 (IRS)이 귀하를 감사하게되면 합법적 인 사업 공제에 대한 명확한 추측과 확인을 받게됩니다.

저자는 유료 도서 계약자, 프리랜서 및 대행사 수수료를 공제 할 수 있습니다.

원고 편집을 위해 편집자 프리랜서를 지불 했습니까? 당신의 책 재킷을 디자인하기 위해 그래픽 아티스트에게 돈을 지불 했습니까? 사진가, 일러스트 레이터, 카피 편집자 - 도서 개발업자에게 지불하는 수수료는 프리랜서 홍보 담당자, 저자 웹 사이트의 웹 사이트 개발자 또는 온라인 도서 예고편의 비디오 제작자와 같은 외부 서비스 비용과 마찬가지로 세금 공제입니다.

문학 대리인은 1 년 동안 기관 수수료를 소득의 최상위에서 공제 한 채 작성자에게 로열티 수표를 보내고, 연말에는 1099-MISC 양식을 작성하여 저자에게 전달합니다.

귀하의 케이스에 해당되는 경우 당연히 귀하는 귀하의 소득에서 이미 공제 되었기 때문에 대리인 수수료를 공제로 청구하지 않을 것입니다. 그들을 두 번 주장하는 것은 더블 딥이 될 것입니다.

작성자 팁: 귀하의 도서 프로젝트에 대해 $ 600 이상의 독립 계약자 또는 프리랜서를 지불하는 경우 계약자와 IRS에 양식 1099-MISC (계약자 또는 프리랜서 수수료에서 세금을 원천 징수하지 않았다고 가정)를 보내야합니다.

"식사 및 엔터테인먼트"비용의 기준은 무엇입니까?

저자로서 직업과 관련된 대부분의 식사 및 접대비는 50 %로 공제됩니다. 행사에 명확한 사업 목적이 있고, 기록을 보관하며, $ 75를 초과하는 영수증을 보관해야합니다. 즉, 귀하의 책에 대한 인터뷰 대상자와 함께 점심 식사를하는 경우 또는 프리랜서 홍보 담당자와 점심을 먹고 책 홍보 캠페인 전략에 대해 토론하는 경우 경비의 절반이 세금 공제입니다.

그러나 IRS는 "식사, 오락 또는 레크리에이션 시설을 지역 사회의 홍보 수단 또는 선의의 수단으로 일반 대중에게 제공하는 경우 100 % 공제가 허용됩니다.

예를 들어, 텔레비전이나 라디오 쇼를 후원하는 비용이나 무료 식음료를 일반 대중에게 배포하는 비용도 50 % 한도가 적용되지 않습니다. "(1)

작성자 팁: 공간을 임대하고 새 소설에 대한 공책 독서회를 개최하는 경우, 시설을 임대하고 연회 주선료를 지불하는 비용은 새로 발표 된 도서를 광고하고 홍보하는 것이므로 100 %로 공제받을 수 있습니다.

저자 광고비

Schedule C 카테고리 인 "Advertising"은 자신과 귀하의 글을 홍보하는 것과 관련된 귀하의 도서 마케팅 및 홍보 계획에 대한 많은 비용 항목을 포괄하는 데 광범위하게 사용됩니다.

저자와 관련된 광고 항목의 예는 다음과 같습니다.

• 광고 - 인쇄물 (신문 또는 잡지), TV 또는 인터넷 광고의 디자인, 제작 및 배치 또는 미디어 수수료. 여기에는 클릭당 지불 비용 또는 도서와 관련된 카탈로그의 유료 게재 위치가 포함됩니다 (예: 도서를 Ingram 또는 Baker 및 Taylor의 도서 도매 업체 카탈로그 또는 목록에 포함).
• 브랜딩 및 로고 디자인 - 책이나 일련의 서적을 독자에게 끌어 들일 수있는 눈에 띄는 표정을 세우는 저자입니다.
• 전단지, 브로셔, 우편 발송자, 명함 - 공개 도서 (예: 도서전에서 책읽기 또는 책 서명). 디자인, 인쇄 및 배포 비용을 공제 할 수 있습니다.

• 프로모션 상품 또는 경품 (예: 북마크, 책이나 책 자켓 디자인, 티셔츠, 펜, 패드 등을 홍보하는 책 가방)
• 간판 (예: 도서 서명을 알리는) 및 비용 표시. 배너, 포스터, 광고판까지 포함 할 수 있습니다.
• 웹 사이트 비용 - 저자 웹 사이트의 디자인 및 개발은 물론 월간 또는 연례 호스팅 비용이 포함됩니다.
• 뉴스 레터 - 독자에게 뉴스 레터를 보내기 위해 (Constant Contact 또는 MailChimp와 같은) 뉴스 레터 서비스 비용을 지불하면 월별 회비가 세금 공제가됩니다.

작성자 팁: 책을 출판하고 홍보하기 위해 모든 비용을 지불 한 자기 출판 저자 인 경우 판촉 상품이 패키지에 포함되어 있는지 확인하십시오. 귀하의 세금 상태에 따라, 귀하는 이러한 광고 비용의 비용을내어 일정 C 공제에 포함시킬 수 있습니다.

기권:이 기사는 작가에게 적용될 수있는 세금 정보에 대한 일반적인 통찰력을 제공하고 독자가 진도를 제공 할 수 있도록 진입 점을 제공하기위한 것입니다. 서면 작성 당시 정보가 정확했는지 확인하기 위해 모든 노력을 기울 였지만 서적 출판 사이트 안내서는 세금 전문가가 아닌 작가입니다. 그러므로 세금을 징수하는 사람은 유자격 세금 기획자 또는 세무 전문가와상의하여 연방 및 주 소득세 및 판매 세법에 대한 최신 정보를 얻고 이러한 규칙이 개별 세금 상황에 어떻게 적용될 수 있는지 자세히 알아야합니다.

언급 된 주제와 관련된 특정 IRS 자료는 중소기업 세금 안내서 IRS Publication 334 (2012)를 참조하십시오.

참고: 포함 된 일반 정보는 IRS가 부과 할 수있는 세금 벌칙을 피하기 위해 사용하지 않아야합니다 (특정 조항에 대한 Treasury Circular 230 규정 참조).

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중소기업을위한 좋은 세금 기록 유지에 대한 일반적인 힌트를 읽으십시오.